納稅人們注意，國(guó)家稅務(wù)總局曝光8起虛開(kāi)發(fā)票違法典型案例，謹(jǐn)記

四川查處“5・21”電子普通發(fā)票虛開(kāi)案

2020年5月，成都警稅運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，發(fā)現(xiàn)同一團(tuán)伙控制下的85戶空殼企業(yè)涉嫌虛開(kāi)電子普通發(fā)票。警稅兩部門立即聯(lián)合成立專案組進(jìn)行查處，于2020年7月實(shí)施收網(wǎng)行動(dòng)，成功破獲該起虛開(kāi)電子普通發(fā)票案，打掉職業(yè)虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙2個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人4名。經(jīng)查，該團(tuán)伙利用疫情期間“非接觸式”辦稅繳費(fèi)便利措施，控制空殼企業(yè)919戶，向全國(guó)31個(gè)�。▍^(qū)、市）21821戶下游企業(yè)或個(gè)人虛開(kāi)增值稅發(fā)票 11萬(wàn)余份，虛開(kāi)金額31億多元，其中虛開(kāi)電子普通發(fā)票2807份，虛開(kāi)金額1.05億元。

深圳查處“護(hù)航1號(hào)”電子普通發(fā)票虛開(kāi)案

2021年初，深圳稅務(wù)部門依托智慧稽查系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)一起涉嫌虛開(kāi)電子普通發(fā)票案件線索，警稅聯(lián)合成立專案組開(kāi)展查處，運(yùn)用信息化戰(zhàn)法快速鎖定異地虛開(kāi)窩點(diǎn)。2021年2月，深圳警稅同時(shí)在深圳和廣東陸豐、普寧等地開(kāi)展“護(hù)航1號(hào)”收網(wǎng)行動(dòng)，成功打掉電子普通發(fā)票虛開(kāi)團(tuán)伙1個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人5名，摧毀犯罪窩點(diǎn)4個(gè)。初步查明，該犯罪團(tuán)伙控制了580余家注冊(cè)在深圳的空殼企業(yè)，利用電子普通發(fā)票便利屬性，采取異地開(kāi)票的手段，對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票15.8萬(wàn)余份，涉案金額10億多元。其中虛開(kāi)電子普通發(fā)票37734份，虛開(kāi)金額2.35億元。

北京查處“8·27”增值稅發(fā)票虛開(kāi)案

近期，北京稅務(wù)稽查部門與公安部門聯(lián)手，成功破獲“8・27”虛開(kāi)案。該團(tuán)伙直接或間接控制30余家虛開(kāi)企業(yè)，針對(duì)客戶多為個(gè)體工商戶、個(gè)人且部分人員不需要發(fā)票這一特點(diǎn)，將銷售收入打入個(gè)人賬戶形成票貨分離，利用大量發(fā)票富余額度，從事虛開(kāi)發(fā)票犯罪活動(dòng)。該團(tuán)伙2013年至2019年間涉嫌對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票7萬(wàn)余份，涉案金額109億元；涉嫌對(duì)外虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票2萬(wàn)余份，涉案金額3.23億元。

湖南查處“1·23”增值稅發(fā)票虛開(kāi)案

2021年1月，湖南婁底稅務(wù)部門在日常巡查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)3家汽車銷售公司存在重大虛開(kāi)增值稅發(fā)票嫌疑，迅速會(huì)同公安部門成立聯(lián)合專案組進(jìn)行立案查處。經(jīng)查，以張某為首的犯罪團(tuán)伙自2020年底以來(lái)，在婁底成立22家空殼公司虛開(kāi)發(fā)票，涉及發(fā)票500余份，虛開(kāi)金額6億余元。2021年1月底，聯(lián)合專案成功收網(wǎng)，搗毀作案窩點(diǎn)3個(gè)，抓獲嫌疑人5名�！　�

重慶查處“4·01”增值稅發(fā)票虛開(kāi)案

2020年4月初，重慶稅務(wù)、公安部門運(yùn)用大數(shù)據(jù)開(kāi)展虛開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)掃描研判時(shí)，發(fā)現(xiàn)一虛開(kāi)發(fā)票團(tuán)伙線索，隨即會(huì)同稅務(wù)總局駐重慶特派辦聯(lián)合開(kāi)展查處工作。2020年5月，重慶市公安局、重慶市稅務(wù)局和稅務(wù)總局駐重慶特派辦聯(lián)合，對(duì)“4·01”專案涉及的7個(gè)虛開(kāi)團(tuán)伙跨省虛開(kāi)發(fā)票案實(shí)施統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，打掉窩點(diǎn)12個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人63名，查獲作案工具若干。經(jīng)查，該團(tuán)伙采取注冊(cè)若干戶空殼企業(yè)的方式，對(duì)外虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票金額71.8億元。

浙江查處利用疫情期間稅收優(yōu)惠政策虛開(kāi)發(fā)票案

2020年5月，杭州市稅務(wù)局通過(guò)大數(shù)據(jù)全面掃描申報(bào)疫情防控稅收優(yōu)惠政策企業(yè)及相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)某商貿(mào)公司存在重大虛開(kāi)疑點(diǎn)，經(jīng)進(jìn)一步分析監(jiān)測(cè)，最終鎖定關(guān)聯(lián)企業(yè)62戶，其中李某控制的21戶企業(yè)主要負(fù)責(zé)成立公司后虛開(kāi)發(fā)票；胡某控制的41戶企業(yè)主要負(fù)責(zé)非法出售營(yíng)業(yè)執(zhí)照和開(kāi)票資格等違法行為。杭州警稅開(kāi)展集中收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲犯罪嫌疑人18名，涉案金額2.5億元。

上海查處利用疫情期間稅收優(yōu)惠政策虛開(kāi)發(fā)票案

2020年3月，上海市稅務(wù)部門聯(lián)合公安部門開(kāi)展大數(shù)據(jù)分析篩查，發(fā)現(xiàn)一個(gè)虛開(kāi)發(fā)票團(tuán)伙利用疫情期間小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅的優(yōu)惠政策及辦稅便利條件，大肆開(kāi)展虛開(kāi)犯罪活動(dòng)。隨即，上海市公安部門與稅務(wù)部門組成聯(lián)合專案組，對(duì)8個(gè)虛開(kāi)犯罪團(tuán)伙及122戶受票企業(yè)開(kāi)展集中收網(wǎng)，抓獲犯罪嫌疑人121名。　

江蘇查處利用軟件產(chǎn)品稅收優(yōu)惠政策虛開(kāi)發(fā)票，騙取政府補(bǔ)貼案

2020年12月，江蘇警稅協(xié)同配合，成功破獲某軟件科技公司虛開(kāi)案，抓獲犯罪嫌疑人2人。經(jīng)查，2019年7月以來(lái)，該公司控制人利用國(guó)家對(duì)軟件產(chǎn)品增值稅實(shí)際稅負(fù)超3%部分即征即退的優(yōu)惠政策，虛高軟件產(chǎn)品價(jià)格向當(dāng)?shù)?7家實(shí)體企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票3518萬(wàn)元，同時(shí)與受票單位勾結(jié)，共同制作虛假材料騙取當(dāng)?shù)毓ば挪块T鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)升級(jí)的財(cái)政補(bǔ)貼。截至案發(fā)，已有21家受票單位向政府申報(bào)政策補(bǔ)貼100余萬(wàn)元。　

國(guó)家稅務(wù)總局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，稅務(wù)部門將全面貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，會(huì)同公安機(jī)關(guān)精準(zhǔn)有效打擊“假企業(yè)”虛開(kāi)發(fā)票、“假出口”騙取退稅、“假申報(bào)”騙取稅費(fèi)優(yōu)惠等行為，對(duì)損害國(guó)家利益的稅收違法犯罪個(gè)人或團(tuán)伙，堅(jiān)持以零容忍的態(tài)度“露頭就打”。同時(shí)充分發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，實(shí)現(xiàn)對(duì)虛開(kāi)騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準(zhǔn)防范轉(zhuǎn)變，保障國(guó)家稅收安全。