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培訓費用：500/人 培訓時間一天
11月23日（星期五）開課，上午9:00-12:00 下午：1:30-4:30
課程背景：
隨著國地稅合并、會計人員監(jiān)管戒嚴、個人所得稅政策改革、金三系統(tǒng)上線、企業(yè)實名辦稅、全球CRS準則實施、社保“改嫁”稅務(wù)等一系列財稅體制改革與監(jiān)管的提升，個人的財富將越來越透明，企業(yè)營商環(huán)境將越來越規(guī)范。
如何在改革的大浪中求生存、樹規(guī)范、避風險，是企業(yè)經(jīng)營管理人員必須要面對的管理問題。
Ø 改革后的個人所得稅如何繳？
Ø 支付給個人的費用有何風險？
Ø 企業(yè)促銷，是否該考慮稅收？
Ø 股權(quán)運營，稅收有多大影響？
Ø 個人所得稅有多大籌劃空間？
……
課程收益：
本課程將通過案例分析，讓學員能夠準確理解與把控新形勢下財稅體制改革帶來的運營風險及管理問題。
提升企業(yè)財務(wù)管理人員，在企業(yè)運營中的防范納稅風險的實戰(zhàn)能力，促進企業(yè)運營的保值增值。
引領(lǐng)財務(wù)總監(jiān)等會計從業(yè)人員自主向管理會計方向轉(zhuǎn)化，主動參與企業(yè)運營中的各項管理活動，形成企業(yè)全流程風險防控新業(yè)態(tài)。
授課天數(shù)：1天，6小時/天
授課對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等
授課方式：講師講授+案例分析
課程目錄
模塊一：個人所得稅政策改革解讀與實操應(yīng)用
模塊二：企業(yè)員工，個人所得稅涉稅風險處理
模塊三：企業(yè)客戶，個人所得稅涉稅風險處理
模塊四：個人股東，個人所得稅涉稅風險處理
模塊五：個人所得稅“繳納籌劃“及節(jié)稅技巧
模塊六、社保“改嫁”稅務(wù)，風險剖析及規(guī)劃
課程大綱
模塊一：個人所得稅政策改革解讀與實操應(yīng)用
改革條款01：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策，如何應(yīng)用？如何避稅？
改革條款02：專項扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等。
該政策，如果所在單位不給員工（如：單位的保潔人員、保安、服務(wù)人員等）購買“五險一金”，在計算個人所得稅時，是否也可以按標準扣除？
改革條款03：專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等支出。
將來專項扣除，如何扣除？如何取證？
改革條款04：“勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。
個人所得稅稅負將產(chǎn)生多大的影響？
改革條款05：個人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨立交易原則且無正當理由，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)按照合理方法進行納稅調(diào)整。
該反避稅條款，個人股東借款給企業(yè)是否需要核定“利息收入”繳納個人所得稅？
改革條款06：納稅人有中國公民身份號碼的，以中國公民身份號碼為納稅人識別號；納稅人沒有中國公民身份號碼的，由稅務(wù)機關(guān)賦予其納稅人識別號�？劾U義務(wù)人扣繳稅款時，納稅人應(yīng)當向扣繳義務(wù)人提供納稅人識別號。
是不是預示著，將來通過查詢納稅人的“身份號碼”，就知道了該公民的稅收繳納情況了？
改革條款07：扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，應(yīng)當在次月十五日內(nèi)繳入國庫，并向稅務(wù)機關(guān)報送納稅申報表。
扣繳義務(wù)人，是否需要向納稅人提供完稅憑證，納稅人從何處可以核實扣繳義務(wù)人將稅款如實繳納？
改革條款08：納稅人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內(nèi)辦理匯算清繳。
該政策出臺后，個人所得稅的匯算清繳，由誰來辦理？企業(yè)財務(wù)人員還是納稅人自己？如果是企業(yè)財務(wù)人員來辦理，她又如何知道納稅人的其他綜合所得稅？不辦理個人所得稅匯算清繳有何不利影響？將來自由職業(yè)者，是否需要找專業(yè)機構(gòu)代理辦理個人所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)？
改革條款09：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。
該政策出臺后，納稅人在工作單位取得的季度獎勵、排名獎勵、半年獎勵、年度獎勵、績效工資等階段性報酬，是作為綜合所得還是選擇性作為全年一次性獎勵計算納稅個人所得稅？
改革條款10：公安、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當協(xié)助稅務(wù)機關(guān)確認納稅人的身份、銀行賬戶信息。教育、衛(wèi)生、醫(yī)療保障、民政、人力資源社會保障、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、人民銀行、金融監(jiān)督管理等相關(guān)部門應(yīng)當向稅務(wù)機關(guān)提供納稅人子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金等專項附加扣除信息。
該規(guī)定是不是預示著，納稅人未來的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、生活開支等多方信息將會進一步透明化？
模塊二：企業(yè)員工，個人所得稅涉稅風險處理
1、福利費中的個稅項目稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
2、集團公司及政府部門對先進集體和先進個人發(fā)放獎勵如何繳納個人所得稅？
3、離職所得的個稅問題(解除合同、離退休、退休再任職、提前退休、內(nèi)部退養(yǎng))
4、五險一金、補充養(yǎng)老及醫(yī)療保險涉稅要點把控及稅收規(guī)劃
5、 商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？
6、 名目繁多的津貼、補助、加班工資和獎金涉稅風險把控
7、 私車公用個人所得稅風險把控及處理技巧
8、 補發(fā)工資如何計算個人所得稅？
9、 通訊費、交通補個人所得稅涉稅要點把控
10、 董事費、監(jiān)事費應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅？
11、 上級委派人員個人所得稅涉稅要點把控
12、 誤餐補助涉稅要點把控
13、 差旅費中隱藏的個人所得稅風險
14、 食堂中存在涉稅風險
15、 股東及員工借款年底未還個人所得稅風險把控及應(yīng)對策略
16、 雇主為雇員負擔個稅設(shè)施風險把控及應(yīng)對策略
17、 商業(yè)健康保險個人所得稅政策及相關(guān)個稅籌劃？
18、 單位低價向職工售房如何繳納個人所得稅？
19、 探親路費是否需要繳納個人所得稅？
20、 用工單位直接支付勞務(wù)派遣人員的報酬如何代扣個人所得稅？
21、 個人在國家法定節(jié)假日加班取得2倍或3倍的加班工資，是否屬于“按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼”？
22、 個人因沒有休帶薪年假而從任職受雇單位取得補貼是否繳納個人所得稅？
23、 個人取得賠償收入是否應(yīng)當繳納個人所得稅？
模塊三：企業(yè)客戶，個人所得稅涉稅風險處理
1、促銷展業(yè)贈送禮品稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
2、客戶免費參加旅游稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
3、給客戶支付業(yè)務(wù)提成稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
4、交際應(yīng)酬中所贈送的禮品涉稅風險與處理技巧
5、給客戶報銷相關(guān)費用稅收風險排查及稽查應(yīng)對技巧
6、微信紅包來襲！任性之后賬咋做？稅又咋繳？
7、支付明星肖像權(quán)費用代扣個人所得稅？
8、支付勞務(wù)費如何代扣代繳個人所得稅？
模塊四：個人股東，個人所得稅涉稅風險處理
1、企業(yè)合并、分立個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
2、平價轉(zhuǎn)讓股權(quán)，個人股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
3、代持股轉(zhuǎn)讓股權(quán)實際股東是否需要繳納個人所得稅？有何風險?
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓中的不同形式下“對賭協(xié)議”，如何涉稅？有何風險？
5、個人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，有何風險？如何納稅？
6、個人股東注冊公司，如何選擇企業(yè)類型？如何選址？納稅最少！
7、不同形式的企業(yè)股權(quán)激勵，如何納稅？有何風險？
8、資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉(zhuǎn)增資本，是否需要納稅？
9、技術(shù)投資入股，有何優(yōu)惠？如何納稅？如何籌劃？
10、 股東借款年底未還個人所得稅風險把控及應(yīng)對策略
11、 凈資產(chǎn)折股個人所得稅風險把控及處理技巧
12、 上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策
模塊五：個人所得稅“繳納籌劃“及節(jié)稅技巧
1、 如何利用“發(fā)放工資”籌劃個人所得稅？
2、 如何利用“注冊公司”籌劃個人所得稅？
3、 如何利用“稅收優(yōu)惠”籌劃個人所得稅？
4、 如何利用“支出項目”籌劃個人所得稅？
5、 年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？
6、 工資和勞務(wù)報酬的稅收轉(zhuǎn)換技巧
7、 區(qū)分所得性質(zhì)，區(qū)別繳納個人所得稅
……
模塊六、社保“改嫁”稅務(wù)，風險剖析及規(guī)劃
1、社保“改嫁”稅務(wù)部門后的企業(yè)困境與籌劃策略
2、社保由稅務(wù)局征收對企業(yè)的影響及應(yīng)對方向
3、“您”最關(guān)心的社保問題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理
4、個人所得稅新政下的工資薪酬稅與社保籌劃方向
5、 社保繳費的基本規(guī)則與違規(guī)處罰
6、 臨時工社保問題及處理技巧
7、 那些“工資”項目不計入社保繳費基數(shù)？
8、年金和補充醫(yī)療財稅風險把控及處理技巧
報名電話：010-62612656 15611778465
培訓費用：500/人 培訓時間一天
11月23日（星期五）開課，上午9:00-12:00 下午：1:30-4:30
上課地址：北京海淀區(qū) (開班前一周具體通知)
報名地址：北京大學南門科城大廈附樓208室
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